EFISIENSI OPERASIONAL DAN NET PROFIT MARGIN PT BANK SULUTGO: ANALISIS DATA KEUANGAN PERIODE 2019–2023

Anugerah Bastian Karinda

Sari


Penelitian ini menganalisis pengaruh efisiensi operasional terhadap net profit margin (NPM) PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Utara Gorontalo (Bank SulutGo) selama periode 2019–2023. Efisiensi operasional diproksikan dengan rasio Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), sedangkan profitabilitas diukur menggunakan NPM berdasarkan perbandingan laba bersih dengan total pendapatan. Penelitian menggunakan pendekatan kuantitatif eksplanatori dengan desain studi kasus dan data sekunder yang bersumber dari laporan tahunan Bank SulutGo. Sampel ditentukan secara purposive berupa lima observasi tahunan. Analisis mencakup statistik deskriptif, regresi linear sederhana, korelasi Pearson, koefisien determinasi, dan uji t dengan derajat kebebasan n−2. Hasil penelitian menunjukkan bahwa BOPO rata-rata sebesar 85,41%, sedangkan NPM rata-rata sebesar 9,21%. Persamaan regresi yang diperoleh adalah NPM = 46,0002 − 0,4308 BOPO. Koefisien regresi menunjukkan bahwa kenaikan BOPO satu poin persentase berkaitan dengan penurunan NPM sekitar 0,43 poin persentase. Hubungan kedua variabel tergolong kuat dan negatif (r = −0,7912), dengan koefisien determinasi 62,60%. Namun, pengaruh tersebut tidak signifikan secara statistik pada taraf 5% (t = −2,2406; p = 0,1109). Temuan ini mengindikasikan bahwa efisiensi biaya memiliki hubungan ekonomi yang relevan dengan margin laba, tetapi bukti inferensial belum memadai karena jumlah observasi sangat terbatas dan profitabilitas bank juga dipengaruhi kualitas kredit, struktur pendapatan, permodalan, likuiditas, kondisi ekonomi, serta investasi teknologi. Bank SulutGo perlu mempertahankan pengendalian biaya yang disiplin dan mengintegrasikannya dengan manajemen risiko, kualitas aset, digitalisasi, dan diversifikasi pendapatan.

Kata Kunci


BOPO; efisiensi operasional; manajemen risiko operasional; net profit margin; Bank SulutGo

Teks Lengkap:

PDF

Referensi


Arta, I. P. S., Satriawan, D. G., Bagiana, I. K., Loppies, Y., Shavab, F. A., Mala, C. M. F., Sayuti, A. M., Safitri, D. A., Berlianty, T., Julike, W., Wicaksono, G., Marietza, F., Kartawinata, B. R., & Utami, F. (2021). Manajemen risiko: Tinjauan teori dan praktis. Widina Bhakti Persada.

Ashari, N., Ridjal, S., & Sohilauw, M. I. (2024). Pengaruh CAR dan BOPO terhadap profitabilitas perbankan dengan non-performing loan sebagai pemoderasi. Management Studies and Entrepreneurship Journal, 5(1), 4520–4531. https://doi.org/10.37385/msej.v5i2.4701

Athanasoglou, P. P., Brissimis, S. N., & Delis, M. D. (2008). Bank-specific, industry-specific and macroeconomic determinants of bank profitability. Journal of International Financial Markets, Institutions and Money, 18(2), 121–136. https://doi.org/10.1016/j.intfin.2006.07.001

Berger, A. N., & Humphrey, D. B. (1997). Efficiency of financial institutions: International survey and directions for future research. European Journal of Operational Research, 98(2), 175–212. https://doi.org/10.1016/S0377-2217(96)00342-6

Khasanah, U., A’yun, I. Q., Afandi, M. A., & Maestri, S. S. (2022). Analisis pengaruh CAR, NPF, FDR, dan BOPO terhadap profitabilitas bank umum syariah di Indonesia. Derivatif: Jurnal Manajemen, 16(2), 362–378. https://doi.org/10.24127/jm.v16i2.1139

Luase, L. D. A., De Rozari, P. E., & Kiak, N. T. (2024). Pengaruh dana pihak ketiga dan beban operasional pendapatan operasional (BOPO) terhadap profitabilitas pada bank umum milik negara di Indonesia. MENAWAN: Jurnal Riset dan Publikasi Ilmu Ekonomi, 2(4), 75–88. https://doi.org/10.61132/menawan.v2i4.697

Otoritas Jasa Keuangan. (2016). Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 18/POJK.03/2016 tentang penerapan manajemen risiko bagi bank umum.

Otoritas Jasa Keuangan. (2023). Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 17 Tahun 2023 tentang penerapan tata kelola bagi bank umum.

PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Utara Gorontalo. (2019). Laporan tahunan 2019.

PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Utara Gorontalo. (2020). Laporan tahunan 2020.

PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Utara Gorontalo. (2021). Laporan tahunan 2021.

PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Utara Gorontalo. (2022). Laporan tahunan 2022.

PT Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Utara Gorontalo. (2023). Laporan tahunan 2023: Bertumbuh dan tangguh.

Satyagraha, F. T., Purwono, R., & Sari, D. W. (2022). An analysis of the performance of regional development banks (RDB) in Indonesia: Stochastic frontier analysis approach. Economies, 10(9), Article 228. https://doi.org/10.3390/economies10090228

Septiani, E. M., & Widati, L. W. (2022). CAR, NPF, FDR, dan BOPO terhadap profitabilitas bank umum syariah. Kompak: Jurnal Ilmiah Komputerisasi Akuntansi, 15(2), 527–539. https://doi.org/10.51903/kompak.v15i2.809

Sofyan, M., & Gofur, A. (2020). The Strategy of Rural Bank in the Face of the Industrial Era 4.0. Journal of Economics, Finance and Management Studies, 3(12), 213-217. https://doi.org/10.47191/jefms/v3-i12-02

Wijayanti, V., & Nursiam. (2024). Analisis pengaruh CAR, NPF, FDR, dan BOPO terhadap kinerja keuangan (ROA) perbankan di Indonesia. Journal of Economic, Business and Accounting (COSTING), 7(4), 7798–7812. https://doi.org/10.31539/costing.v7i4.10223

Zunairoh, Z., Wijaya, L. I., Mahadwartha, P. A., & Murhadi, W. R. (2023). Regional development bank competition: Evidence from Indonesia. Jurnal Keuangan dan Perbankan, 27(1), 33–44. https://doi.org/10.26905/jkdp.v27i1.9414


Refbacks

  • Saat ini tidak ada refbacks.